运作与实务守则差异情形

与上市上柜公司治理实务守则

差異情形及原因

一、公司是否依据上市上柜公司治理实务守则订定并揭露公司

治理实务守则？

符合治理实务守则规定

二、公司股权结构及股东权益
(一)公司是否订定内部作业程序处理股东建议、疑义、纠纷及

诉讼事宜，并依程序实施？

本公司订有内部作业程序，并已设置发言人、代理发言人及法务等单位专人处理股东建议、疑义、纠纷及诉讼事宜，并依程序实施。

符合治理实务守则规定

(二)公司是否掌握实际控制公司之主要股东及主要股东之最终

控制者名单？

本公司可掌握董事、经理人及持股10%以上之主要股东之持股情形，并依规定申报相关信息。

(三)公司是否建立、执行与关系企业间之风险控管及防火墙机制？

符合治理实务守则规定

(四)公司是否订定内部规范，

禁止公司内部人利用市场上

未公开信息买卖有价证券？

符合治理实务守则规定

三、董事会之组成及职责
(一)董事会是否拟订多元化政策、具体管理目标及落实执行?

符合治理实务守则规定

(二)公司除依法设置薪资报酬委员会及审计委员会外，是否自愿设置其他各类功
能性委员会？

符合治理实务守则规定

(三)公司是否订定董事会绩效评估办法及其评估方式，每年并定期进行绩效评估，且将绩效评估之结果提报董事会，并运用于个别董事薪资报酬及提名续任之参考？

符合治理实务守则规定

(四)公司是否定期评估签证会计师独立性?

本公司审计委员会每年评估所属签证会计师之独立性及适任性，除要求签证会计师提供「超然独立声明书」外，并依注1之会计师独立性评估标准与注2之审计质量指针进行评估。经确认会计师与本公司除签证及财税案件之费用外，无其他之财务利益及业务关系，会计师家庭成员亦不违反独立性要求，以及参考 AQI 指针信息，确认会计师及事务所，有足够之查核经验与受训时数，另于最近 3 年也将持续导入数字审计工具，提高审计质量。最近一年度评估结果业经113年2月26日董事会决议通过对会计师之独立性及适任性评估。

符合治理实务守则规定

本公司经108年2月26日董事会决议通过，指定财务部副总经理暨董事会秘书蔡洪金熟女士担任公司治理主管，洪金熟副总经理具备公开发行公司从事财务及议事等管理工作经验达十年以上，其主要职权如下：
1.研拟规划适当公司制度及组织架构以促进董事会的独立性，公司的透明度及法令遵循、内稽内控的落实。
2.向董事会、董事及功能委员会报告公司之公司治理运作状况，确认公司股东会及董事会召开是否符合相关法律及公司治理守则规范。
3.董事会前征询各董事意见以规划并拟定议程，并至少于前7日通知所有董事出席，并提供足够之会议数据，以利董事了解相关议题之内容；议题内容如有与利害关系人相关并应适当回避之情形，将给予相对人事前提醒。
4.每年依法令期限登记股东会日期，制作并于期限前申报开会通知、议事手册与议事录，并于修订章程或董事改选后办理。
5.董事会及股东会会后负责检核董事会重要决议之重大讯息发布事宜，确保重讯内容之适法性及正确性，以保障投资人交易信息对等。
6.针对公司经营领域以及公司治理相关之最新法令规章修订发展，向董事会成员报告。
7.依照公司产业特性及董事之学、经历背景，规划董事年度进修计划及安排课程。
8.提供董事所需之公司信息，维持董事和各部门主管沟通、交流顺畅。
9.协助安排独立董事与内部稽核主管或签证会计师会议沟通了解公司财务业务。
10.其他依公司章程或契约所订定之事项。

112年公司治理运作状况：
1.向董事会、董事及功能委员会报告公司治理运作状况，确认公司股东会及董事会召开符合相关法律及公司治理守则规范。
2.拟定董事会及功能委员会之年度工作计划及会议议程，并准备议事资料；董事会前征询各董事意见以规划并拟定议程，于前7日以邮件发送开会通知，并提供足够之会议资料，协助董事了解相关议题之内容；议题内容如有与利害关系人相关，会议召开前给予相对人须利益回避之提醒。于112年度完成召开7次董事会、7次审计委员会、3次薪酬委员会、2次提名委员会、2次成长策略委员会及2次企业永续发展委员会，上述会议之召开情形，详见本公司网页。
3.董事会及股东会会后负责检核董事会重要决议之重大讯息发布事宜，确保重讯内容之适法性及正确性，保障投资人交易信息对等。
4.针对公司营运领域以及公司治理相关之最新法令规章修订发展，向董事会成员报告。
5.提供董事所需之公司信息，协助董事和各部门主管互动及沟通、交流顺畅。
6.依法令期限登记股东会日期(112年股东会日期为5月17日)，于主管机关规定期限内完成股东会之召开。
7.安排董事进修课程6小时，课程分别为「财务决策于企业经营之角色」、「企业并购应注意事项」。
8.安排独立董事与内部稽核主管及签证会计师于审计委员会议进行沟通，沟通内容及摘要详见本公司网页。
9.112年10月30日向审计委员会报告本公司风险管理年度运作情形及计划, 再由审计委员会提报董事会，并安排报告诚信经营业务执行情形，确保诚信经营守则之落实。
10.完成董事会暨功能性委员会内部绩效评估，并于113年第一季薪酬委员会、提名委员会及董事会报告评估结果。

本公司一向重视与利害关系人，包括股东、员工、客户、供货商等权利义务关系平衡，并保持良好沟通：
1.股东方面：本公司每年召开股东会外，每季举办法人说明会，同时公司官网设有股东专区揭露相关讯息及留言信箱LITEONTech.IR@liteon.com，由专人处理回复。
2.员工方面：
(1)在组织上设有员工关系功能单位及各单位人资代表，强化与员工的良性互动关系，
让企业员工沟通机制益形完善。
(2)在执行面上，公司定期由高阶主管举办全体员工之沟通会议、新人沟通会议，各单位亦会办理与同仁的双向沟通座谈，藉此提升员工对公司的认同与向心力。公司设有内部公告电子信箱、网站及员工专线，并运营社群平台，传递公司活动信息，收取员工反映的意见，维持公司与员工间的顺畅沟通。
3.客户方面：除日常业务往来沟通管道及定期会议外，透过RBA Online平台向客户揭露公司各厂RBA小组自我检核状况。
4.供货商方面：除日常业务往来沟通管道及定期会议外，本公司每年亦定期举办供货商大会针对公司营运绩效与永续供应链发展策略与目标等进行沟通说明。
5.本公司亦针对企业社会责任、RBA守则及温室气体排放及碳管理等主题，对员工及供货商举办不定期训练活动。
本公司已于网站上设立「ESG永续发展暨利害关系人专区」，公开揭露利害关系人相关信息，包含利害关系人身份、关注议题、沟通管道与响应方式，并提供「利害关系人联络信息」(企业永续发展中心电子邮箱：LITEONTech.ESG@liteon.com)，由专人负责回复相关议题。
本公司一一二年持续透过定期与不定期的多元沟通管道，和九类利害关系人激荡出不同的成效和产生多元化的社会价值。本公司定期执行重大主题鉴别作业，最近一次执行调查为一一二年，调查结果分析并将于董事会下直属企业永续发展委员会中呈报。

本公司已于会计年度终了后两个月内公告并申报年度合并及个体财务报告；并于规定期限内提早公告并申报第一、二、三季合并财务报告与各月份营运情形。

符合治理实务守则规定

4.会计师及其审计小组成员目前或最近二年是否在本公司担任董事、

   经理人或对审计工作有重大影响之职务。

5.会计师是否对本公司提供可能直接影响审计工作之非审计服务项目。

7.会计师是否担任本公司之辩护人或代表本公司协调与其他第三人间

   发生的冲突。

8.会计师是否与本公司之董事、经理人或对审计案件有重大影响职务

   之人员有亲属关系。

资深查核人员是否具备足够之审计经验

以执行查核工作

会计师及理级以上查核人员每年是否

接受足够之教育训练，以持续获取专业

知识及技能

查核人员有接受足够之教育训练

查核团队成员于各查核阶段投入是否

适当

查核团队成员于各查核阶段均投入适当之查核时数

审计个案于事务所签证年度财务报告之

累计年数对独立性之影响

事务所之质量管理及审计个案是否依

有关法令及准则执行

会计师事务所提升审计质量之承诺，

包括会计师事务所创新能力及规划